Фонд cashflow — фейковая касса взаимопомощи

Пара слов о Квадранте денежного потока

Создатель игры предлагает делать игровой процесс на четыре части:

1. Работники по найму
2. Предприниматели
3. Бизнесмены
4. Инвесторы

Эти категории вписываются в Квадрант денежного потока

Игроки, которые получают свои деньги за выполнение заданий и специальных активностей, становятся работниками по найму. Таким игрокам государство обязано предоставить страховку и гарантии.

Игроки, которые начали свой собственный бизнес и работают на своей же работе, становятся предпринимателями. Такие игроки не получают постоянный стабильный заработок. Если такой игрок перестанет участвовать в своей работе, он также будет терять свои деньги.

Игроки, создавшие своё собственное дело, приносящее постоянный стабильный заработок, становятся бизнесменами. Это дело приносит одинаковый доход, не смотря на количество затрат на него. Бизнесмены могут быть работодателями, и их доход в несколько раз больше дохода рабочих и предпринимателей.

Игроки, получающие доход от пассивных вложений в чей-то бизнес, называются инвесторами. Цель таких игроков — максимальный заработок от их вложений и грамотный выбор своих вкладов.

Новые версии или дополнения к игре

Так как оригинальная игра была разработана аж в 1997 году, сегодняшнему дню появилось множество модификаций и новых версий. Отличаются они друг от друга зачастую своей комплектацией и нюансами в правилах. В зависимости от модификаций игры существуют некоторые различия в комплектации.

 «Денежный поток» версии 101/202. Игроки выступают в роли обычных рабочих, которые живут на зарплату. Задача участников – проанализировать причины, держащие их на той или иной работе, научиться грамотно распоряжаться своими финансами и изучить базовые законы экономики.

«Денежный поток» модификации 303. Игроки также выступают в роли обычных рабочих, которые живут на зарплату. Но цель игры меняется: необходимо рассмотреть правила грамотного ведения финансов и вырваться из трудового рабства, став частным предпринимателем. Данная версия игры расширена карточками профессий (более 20 новых профессий) и игровыми карточками событий (более 100 карточек).

«Денежный поток» версии 404 для тех, кто хочет стать денежным магнатом. Игроку предлагается пройти весь путь от бедности до несметного богатства: в начале игры все участники обычные офисные работники, при развитии навыком можно стать владельцем малого или среднего бизнеса, а позже стать настоящим крупным предпринимателем и окунуться в процесс зарабатывание по-настоящему больших денег. Примечательно, что данная версия содержит разделение профессии по гендерному признаку, а также увеличенное почти в 2 раза количество игровых карточек.

«Денежный поток» модификации 505 создана для настоящих бизнесменов, которым необходима практика в сохранение своего детища в условии кризиса. Задача игроков заключается в изучении всех нюансов, связанных с кризисным временем, и создании стратегии, которая позволит сохранить бизнес на плаву в любое время

Для успеха важно не подаваться панике, холодно и стойко вести дела и распоряжаться финансами.

Классификация и виды денежных потоков

Денежный поток позволяет оценить правильность ведения деятельности компании и увидеть потенциальные перспективы ее развития. В связи с этим различают несколько видов денежного потока:

По балансу: положительный и отрицательный. Первый показывает доходы компании (приток средств), второй — ее расходы (отток средств).     

По виду хозяйственной деятельности: операционный (прямые доходы и расходы от основной деятельности), финансовый (продажа долгосрочных активов и приобретение имущества с целью получения долгосрочной прибыли) и инвестиционный (взятие и погашение кредитов и займов).

По уровням управления: кэш флоу компании в целом, отдельных подразделений и филиалов, отдельных проектов и операций. 

По отношению к компании: внутренний (средства для операций внутри компании) и внешний (для проведения сделок с контрагентами и партнерами).

По методу исчисления: совокупный (общая сумма положительного и отрицательного денежных потоков) и чистый (разница между положительным и отрицательным кэш флоу). 

По уровню достаточности: избыточный (когда приток средств значительно превышает потребности компании, т.е

когда доходы намного больше расходов) и дефицитный (отток средств значительно превышает их приток в компанию). 

По периоду: краткосрочный (доходы и расходы компании за период до одного года) и долгосрочный (приток и отток денег за период больше одного года). 

По важности для формирования отчета о финансовой деятельности: приоритетный (доходы и расходы, в которых задействован большой объем денежных средств) и второстепенный (незначительные расходы и доходы, которые почти не влияют на результаты формирования итогового денежного потока). 

По моменту времени: текущий (денежный поток на текущий день расчета) и будущий (примерный показатель денежного потока в определенный день в будущем).   

Если рассматривать классификацию денежного потока, согласно международным стандартам учета, то различают три вида:

1. Кэш флоу по операционной деятельности — приток денег от продажи товаров или оказания услуг, а также расходы на оплату труда сотрудников компании и подрядчиков.
2. Кэш флоу по инвестиционной деятельности — все доходы и расходы, связанные с любыми инвестициями компании — как входящими, так и исходящими.
3. Кэш флоу по финансовой деятельности — средства, связанные с привлечением капитала, а также кредитов и займов.

Классификация денежных потоков на виды позволяет производит учет, анализ и планирование финансов компании.

Как рассчитать чистый денежный поток

Как рассчитать денежный поток:

1. Определить период, за который будет производиться расчет.
2. Определить цель, для которой необходим расчет кэш флоу.
3. Выделить статьи дохода и подсчитать их общее значение.
4. Выделить статьи расхода и подсчитать их общее значение.
5. Воспользоваться одной из формул расчета денежного потока.

Прежде всего, стоит сказать, что денежный поток рассчитывается в привязке к определенным временным отрезкам.

??
Как правило, в самом начале работы компании расчет прогнозируемого кэш флоу производится ежемесячно, начиная со второго года — ежеквартально, дальше — ежегодно.

Для расчета берутся актуальные данные на начало или на конец нулевого отрезка.

При расчете кэш флоу могут использоваться разные типы цен:

• Текущие, т.е. актуальные на день расчета без учета инфляционных показателей;
• Прогнозные — для расчета используется прогнозируемый показатель инфляции, умноженный на текущие цены;
• Дефлированные — используются прогнозные цены, разделенные на базовый индекс инфляции.

Как правило, денежный поток рассчитывается в той валюте, в которой компания ведет свою основную деятельность.

Основные методы расчета кэш флоу компании — прямой и косвенный. Чаще используется первый, так как при расчете используются основные отчетные документы бухгалтерского учета. По итогу можно увидеть, в каком «статусе» находится денежный поток компании: приток (когда доходы превосходят расходы) или отток (когда расходы преобладают над доходами).

Формула денежного потока

В зависимости от того, для каких целей необходим расчет и насколько точным он должен быть, есть три формулы денежного потока и, соответственно, три способа расчета.

Способ первый. Он учитывает всего два показателя: чистый денежный поток, полученный от основной деятельности, и основные расходы.

Формула:

FCF = ЧДП — ЗП,

где

• FCF — денежный поток;
• ЧДП — чистый денежный поток;
• ЗП — основные затраты производства.

Способ второй. По его итогам можно определить причины, которые привели к изменению денежного потока. Формула:

FCF = EBITDA — НП — ЗП — ИОК,

где

• EBITDA — прибыль до вычета выплат процентов, налогов, износа и затрат на амортизацию;
• НП — налог на прибыль;
• ИОК — изменения в оборотном капитале (NWC, Net working capital change).

Способ третий. Используется для составления прогнозов.

FCF = EBIT*(1-tax) + ЗА — ЗП — ИОК,

где

ЗА — затраты на амортизацию.

Пример расчета кэш флоу

Как рассчитывается кэш флоу на реальном примере, можно посмотреть в видео ниже:

Чистая прибыль: как рассчитать, формула, примеры

Маржа: понятие, основные виды, отличие от маржинальности. Как рассчитать маржу

Что такое ВВП: объясняем простыми словами

Способы расчета

Применяются два способа расчета NCF – прямой и косвенный. Прямой используется при составлении отчета о движении ДС и характеризует состояние оборотных средств на расчетных счетах компании. Иными словами, прямой способ напоминает расчет прибыли кассовым методом. Чтобы было более понятно, поясню: при планировании личных финансов используется именно прямой метод – вы считаете, сколько денег получили и сколько израсходовали. Остаток и будет равен вашему личному NCF. Эти деньги вы можете включить в расходы следующего месяца, отложить «на черный день» или инвестировать. В случае если вы не намерены тратить эти средства, они будут именоваться свободным денежным потоком.

Косвенный метод соотносится с современными стандартами финансовой отчетности и позволяет получить более детальную информацию об объеме свободных денежных средств и структуре статей их движения. При косвенном методе NCF рассчитывается исходя из чистой прибыли, откорректированной на некоторые величины. Мы знаем, что чистая прибыль – это показатель в стоимостном выражении, представляющий собой остаток средств после исполнения всех обязательств. Эта сумма распределяется на усмотрение собственников компании: можно направить ее на увеличение собственного капитала, а можно потратить на что-то полезное или выплатить доходы лицам, имеющим доли в уставном капитале.

Далее разберем каждый способ более подробно.

Прямой метод расчета ЧДП

Чтобы найти чистый денежный поток путем применения прямого метода, достаточно использовать регистры бухгалтерского учета:

• кассовая книга;
• выписки банка;
• оборотно-сальдовые ведомости и анализы счетов учета денежных средств в разрезе статей движения.

Таким образом, формула расчета NCF прямым методом выглядит так:

\

Поп – поступления от покупателей;

​\( АвП \)​ – авансы полученные;

​\( ПП \)​ – прочие поступления (сюда входят кредиты и займы);

​\( ОП \)​ – оплаты поставщикам за материалы, товары, услуги;

​\( АвВ \)​ – выданные авансы;

​\( ЗП \)​ – выплаченная заработная плата;

​\( НС \)​ – налоги и сборы;

​\( ПВ \)​ – прочие выплаты (погашения займов и процентов, комиссии банков, прочие расходы).

Косвенный метод расчета ЧДП

И снова мы возвращаемся к вопросу, почему иногда бывает так, что прибыль есть, а денег нет. Для ответа на этот вопрос и существует косвенный метод расчета ЧДП.

Прежде всего, следует разобраться: в чем разница между свободным денежным потоком и чистой прибылью.

Свободный денежный поток – это остаток денег на счете на конец периода после исполнения всех обязательств. Предположим, на последнее число месяца мы погасили задолженность поставщикам в соответствии с графиком, выплатили заработную плату, внесли платежи по долговым обязательствам и проценты, уплатили налоги. Осталась некая сумма, которую можно потратить на усмотрение собственника. Например, приобрести ценные бумаги.

Чистая прибыль не измеряется живыми деньгами. Эта величина складывается с учетом различных составляющих, некоторые из которых не подлежат оплате.

Пример – те же самые амортизационные отчисления. В расчете чистой прибыли они участвуют, но расходовать денежные средства на них не нужно.

Другой пример: резервы по сомнительным долгам. Задолженность покупателя, признанная сомнительной, переносится в резерв и частично уменьшает сумму налогооблагаемой, а затем и чистой прибыли.

Можно привести еще много примеров хозяйственных операций, в которых живые деньги не требуются, однако эти операции влияют на финансовый результат.

Кроме того, в формировании чистой прибыли не участвуют заемные средства. Только уплаченные по ним проценты можно отнести на издержки.

Чистый денежный поток косвенным методом определяется так:

\

​\( Δ \)​ – изменение (прирост) соответствующего показателя;

​\( ДЗ \)​ – дебиторка;

​\( ТМЦ \)​ – запасы материалов, товаров, сырья, полуфабрикатов;

​\( КЗ \)​ – кредиторка;

​\( ФВ \)​ – финансовые вложения;

​\( АВ \)​ – выданные авансы;

​\( АП \)​ – полученные авансы;

​\( ДБП, РБП \)​ – доходы и расходы будущих периодов;

​\( РФ \)​ – резервный фонд.

Все эти показатели можно взять из финансовой отчетности.

Чуть ниже мы рассчитаем сумму чистого денежного потока прямым и косвенным методом в редакторе Excel.

Секреты прохождения игры

Опытные игроки и сама жизнь дает несколько бесценных советов успешного прохождения игры “CashFlow”:

1. Правильно выберите мечту. Есть еще утверждение, что мысли материальны. Если вы в голове нарисуете картинку своей мечты со всеми подробностями, то обязательно ее достигнете. Это главное, ради чего мы живем. Тогда никакие неожиданности не позволят вам свернуть с намеченного пути.
2. Наблюдайте за собой и окружающими. Так вы сможете отслеживать свои эмоции и результаты, которые они приносят. Часто, отрицательные. Инвестиции не должны делаться на эмоциях. Только холодный расчет и спокойствие. Наблюдайте за более успешными соперниками. Почему у них получается быстрее выйти на пассивный доход? Проанализируйте и скорректируйте свое поведение на игре.
3. Соблюдайте баланс. Некоторые игроки копят наличные деньги, никуда их не инвестируя. Их душу греет мысль, что они богаты. Но это иллюзия. Деньги должны работать и приносить доход. Но и совсем отказываться от наличности нельзя. Ведь на поле много неожиданных событий, на которые требуются наличные деньги.
4. Анализируйте ошибки. Кого-то ошибка выбивает из колеи и мешает двигаться дальше, а кого-то подстегнет к новым достижениям. К какой категории людей относитесь вы? Любая ошибка – это опыт, а он бесценен. Тем более что в игре вы рискуете только игровыми деньгами, а навыки приобретаете реальные.
5. Покупайте активы. Именно они в долгосрочной перспективе принесут пассивный доход. Дом или квартира для проживания, автомобиль для личных нужд будут только тянуть деньги, не принося дохода.

Что такое «Денежный поток»?

Фундаментом для «Кэш флоу» стала знаменитая на весь мир философия Кийосаки, направленная на обретение финансовой независимости и достижение жизненного успеха. По словам автора игры, ее главная цель – развить у игрока финансовый интеллект, научив не только грамотно распоряжаться своими активами, осуществлять эффективное инвестирование и вести финансовый учет, но и развив особый образ мышления, направленный на достижение богатства.

Посмотрите видео, в котором Роберт Кийосаки объясняет особенности игры:

Играть в «Денежный поток» — это не развлечение ради досуга, а обучение в интересной форме, доступное для взрослых, для детей и даже, так сказать, для чайников, впервые услышавших слова инвестирование, опцион или прогрессивная торговля. «Кэш флоу» играючи втягивает в мир финансов, долгосрочного прогнозирования рынка, различной аналитики, доходов и расходов, незаметно заставляя поэтапно и весьма подробно вникать во все аспекты мира больших денег, которые довольно подробно рассмотрены в бестселлере «Квадрант денежного потока» Роберта Кийосаки.

Игра «Кэш флоу» учит:

• Грамотно планировать свой личный бюджет и расходы;
• Эффективно пользоваться инструментарием банковских кредитов;
• Правильно погашать долги;
• Быстро ориентироваться в изменениях экономической обстановки, используя их для своей выгоды;
• Правильно инвестировать в недвижимость, акции и прочие активы;
• Грамотно управлять имеющимися активами;
• Оценивать и прогнозировать возможные финансовые риски;
• Составлять балансовые отчеты;
• Мыслить и работать как успешный бизнесмен.

Добившись успеха в игре «Cashflow», вы сможете почувствовать себя более уверенно на реальном финансовом рынке

Навыки, приобретенные за время виртуальных состязаний с друзьями или компьютерными оппонентами, помогут понять, что действительно важно для достижения финансового успеха, а от чего следует отказаться полностью или частично. Если вы думаете, что сами знаете, как нужно зарабатывать деньги, то игра «Денежный поток» в корне изменит вашу точку зрения, наглядно продемонстрировав, что существуют куда более эффективные средства, а те, что на первый взгляд кажутся простыми, на деле часто оборачиваются полным провалом

Финансовые стереотипы в современном обществе достаточно сильны, а «Кэш флоу» уверенно их ломает, давая возможность избежать грубых ошибок в реальном мире финансов.

Квадрант денежного потока

Такой сугубо финансовый термин денежный поток вполне можно приспособить и к личным финансам. Сделал это американский инвестор, преподаватель, предприниматель и писатель Роберт Кийосаки, издавший книгу «Квадрант денежного потока». В ней он доступно показал, какую роль играет каждый человек в распределении капитала, а также дал руководство для действия тем, кто желает создать наиболее благоприятные для себя финансовые условия, навсегда забыв, что такое потребительский кредит, и самостоятельно формировать денежный поток.

Так что тем, кто постоянно находится в постоянной зависимости от нехватки денег, книга обязательна для прочтения. В рамках же этой статьи я лишь вкратце остановлюсь на ее тезисах.

По мнению автора, вся прибыль человек может приходить из одного или нескольких секторов, которых всего 4:

1. Наемные рабочие — зарплата людей, работающих по найму. Этот сектор наиболее уязвимый и нестабильный.
2. Работа на себя — прибыль исходит от самозанятости. Сюда относятся предприниматели, фрилансеры, узкие специалисты, обладающие собственной практикой. Также не слишком защищенный сектор, поскольку стоит человеку заболеть или перестать трудиться денежный поток сильно сократится.
3. Бизнес — это прибыль от крупного бизнеса, который работает, привлекая наемных рабочих, и приносит ощутимую прибыль даже без непосредственного участия владельца.
4. Инвестиции — прибыль исходит от удачных инвестиций. Настоящий пассивный заработок, который не требует участия человека.

Принцип квадранта основан на том, что 70% успешных миллионеров получают свою прибыль от инвестирования и только 30% от деятельности в других трех секторах. Подробнее с идеями автора можно познакомиться в написанных им книгах, число которых превышает два десятка. А практически применить свои знания поможет игра «Денежный поток», которая также придумана Робертом Кийосаки. В ней в игровой форме можно закрепить навыки, которые помогут в реальной жизни добиться финансового успеха.

В статье мы рассмотрели такой финансовый термин, как денежный поток или cashflow. Этот показатель очень важен не только для владельцев бизнеса, но и для потенциальных инвесторов. Именно он помогает понять, в каком финансовом состоянии находится компания и спрогнозировать ее будущее. А на основе этих данных принимать решение о возможности инвестиций в нее.

Профессиональный инвестор с опытом работы 5 лет с разными финансовыми инструментами, ведет свой блог и консультирует вкладчиков. Собственные эффективные методики и информационное сопровождение инвестиций.

Начало игры

Перед началом игры вам нужно сделать несколько подготовительных действий:

Прежде всего, вам нужно выбрать вашу мечту из общего списка, она будет вашей основной целью в течение всей игры. Также вы можете просто придумать себе мечту. Выбранную цель запишите в выведенную для этого клетку. Каждой цель имеет свою цену, цена может быть как дорогой, так и дешевой.

Далее вы заполняете свой баланс, следуя указаниям на карте, которую вы взяли на старте. Эти данные нужно переписать в лист баланса.

Заполнить игровой баланс, исходя из данных в выданной вам стартовой карте

Очень важно перенести данные из карты на балансный лист. Далее проверить ваш баланс и баланс игрока, который находится слева от вас

Сверить свой баланс и баланс игрока, сидящего по левую руку от вас.

Перед началом игры вам необходимо взять несколько предметов: карандаши с ластиками, фишки калькуляторы, фишками и деньгами для игры.

Знать квадрант денежного потока кийосаки или бегать как белка в колесе

В связи с отсутствием, можно сказать, абсолютным отсутствием финансовой грамотности или даже отсутствием желания начать внедрять в наши учебные учреждения, тему про знания, как управлять капиталом, зачем это делать, и к чему это приведет, остается наблюдать, как люди в России разделившись на два лагеря, борются между собой. Бедность с богатством.

Те, которые способны зарабатывать и те, кто не совсем хотят этого делать, которые до сих пор думают, что им должны подавать на блюдечке, будут заканчивать свою жизнь в разных уровнях развития финансового состояния. Это показывает жизнь, тем более основное количество сидящих на лавочке у подъезда, жестко пропагандируют такой конец. 

Очень хорошо заметно и в ютуб и в поиске, много людей ищут фильм у Роберта Кийосаки: как стать богатым за 30 минут? На самом деле — это нарезка того фильма, что назывался, как стать богатым за 60 минут! Все хотят стать богатым быстро и без труда, наверное для этого достаточно будет посмотреть этот фильм … В конце заметки я разместил оригинал этого фильма. 

Так вот, данная настольная игра, как раз и открывает горизонты мышления, расширяет кругозор и понимание, как вообще ведет себя экономика денег, куда текут эти деньги, как можно научиться ими управлять, а также, увлекательно общаться и делиться знаниями, как своими, так и услышать от компетентных людей, дельные советы, если играть его в с опытными людьми.

В каждом городе есть уже такие группы, где по графику проводятся игры Cashflow 101, а также открываются школы по играм “денежного потока”. В Вконтакте в разделе группы, показывает 2134 сообществ по всей России, думаю каждый может подобрать свой регион и записаться на игру.

Что касается образования и методики обучения игры, данный курс, Роберта Кийосаки был посвящен на осведомление простых людей, что есть большая реальная экономическая игра, которая, как стихия поглотила всех, и которая всем дает или шанс или тумаки, от этого никто не защищен, но начинать не поздно, в любом возрасте, что и требуется сегодня всем, кто этому не придавал раньше значения.

Отзывы об игре крысиные бега положительные. В начале, после первой игры за столом с коллегами ощущения: неужели я обо всем этом не подозревал, потом происходит вникание в суть игры и уже набор постепенных навыков, как выходить из крысиных бегов или перестать бегать, как белка в колесе.  

Суметь вовремя среагировать, купить и продать нужные объекты, вырастить себе арендный бизнес и сдавать квартиры, дуплексы, создавать бизнесы, все это осваивается с каждым разом все лучше и лучше. Хоть и не быстро можно выйти из крысиного бега, из малого круга в настольной карточке, все же правила которые были изначально приняты, они справедливо заставляют игрока включать мозги, а потом и выигрывать. 

Игра Денежный Поток 101 — Cashflow 101

Cashflow 101 the E-game — таково полное название компьютерной игры, выпущенной компанией RichDad.com. Эта игра — компьютерная копия настольной версииДенежного Потока 101. С начала игры ваш персонаж уже имеет образование, профессию, и увесистый финансовый отчет, в котором и заключается основная суть игры:Научиться заставлять деньги работать на себя, а не работать за деньги. Вы и ваши оппоненты (компьютерные или ваши друзья) по очереди бросаете кубик и передвигаетесь по полю. Все начинают игру на колесе Крысиных Бегов, выбраться с которого — основная задача.Крысиные Бега — самая интересная часть игры, в которой и происходят наиболее жизненные события. На игровом поле есть разные клетки:«возможности» — недвижимость, бизнес и ценные бумаги «рынок» — продажа вашей собственности и события «зарплата» — клетка получения прибыли «благотворительность» — ускоряет ваше движение и несколько негативных «ребенок» — дополнительные траты «увольнение» — пропуск хода «безделушка» — трата денег в виде бытовых покупок После Крысиных Бегов вы попадаете на Скоростную Дорожку, цель которой: научить вас инвестировать как действительно богатые люди.Финансовый отчет — это те самые колонки доходы-расходы-активы-пассивы, о которых пишет Роберт Кийосаки в своих книгах. Деньги приходят и уходят, оставляя в конце тот самый Денежный Поток. Суть в том что даже самая престижная профессия — авиапилот — приносит с собой и самые большие траты, ведь уже в самом начале игры у вас есть целая колонка пассивов (ипотека, кредит на машину, кредитные карточки, и так далее). Сделать карьеру в игре невозможно, поэтому мы должны приниматься за расширение своей финансовой смекалки. Благо этих возможностей в игре достаточно. Вы можете заниматься чем угодно — если хватит денег, естественно. Вы можете: играть на рынке акций покупать недвижимость участвовать в открытии бизнеса заниматься сетевым маркетингом. Количество разных сделок, компаний, акций, недвижимости, бизнеса, интересных необычных случаев, и, как следствие, вариантов развития — масса. Вы можете выбирать любой путь, но внимательно слушайте подсказки советников. Игра Денежный Поток хоть и сделана в «розовом свете», но в ней есть и множество негативных сделок, участвовать в которых небезопасно. И когда банк потребует от вас продажи ВСЕГО вашего имущества чтобы погасить долги и вылезти из банкротства — не удивляйтесь. На ошибках учатся. Как хорошо что это лишь игра, верно? А когда вы будете уверенно «вылетать» с Крысиных Бегов раньше всех оппонентов, выключите компьютер, оглянитесь, и подумайте — что мешает вам выйти с Крысиных Бегов в реальной жизни? Даже не так — как бы вы могли начать двигаться в нужном направлении?.. Ведь именно для этого и была сделана игра Денежный Поток. Помочь вам покончить с обывательской жизнью.

Методы формирования CF

В практике финансового управления при составлении планов и отчетности движения ДС применяются два метода: прямой и косвенный. Пример ОДДС по Татнефти, приведенный в конце предыдущего раздела, подготовлен косвенным методом. Следует подчеркнуть, что весь инвестиционный анализ основан на анализе потоков ДС, к тому же, инвестиции – это и есть оттоки денег компании на цели развития. Конечно, оттоки ДС могут возникнуть и за счет убытков в текущей деятельности. Хотя подобное в реальности случается, мы, опираясь на понятие предпринимательской деятельности, будем считать ситуацию убытков, все же, нештатной.

В западной методологии косвенный метод считается лучше подходящим управленческим целям, чем прямой. К сожалению, Минфин РФ предписывает составлять ОДДС (Cash Flow) прямым способом (см. форму по ОКУД 0710004). Тем не менее, отчет, составленный косвенным методом, позволяет оперативно ответить на вопрос: в силу каких причин чистый поток ДС и чистая прибыль не совпадают? Ниже вашему вниманию представлены две схемы, которые демонстрируют основные аспекты данного способа расчета.

Схема взаимосвязей показателей NCF и NP

Вывод формулы косвенного метода через бухгалтерский баланс предприятия

Чистый поток ДС (NCF, Net Cash Flow) и чистая прибыль отчетного периода (NP, Net Profit) практически никогда в реальной практике не идентичны. NP может состоять из прибылей или убытков, знак NCF также может быть иным в сравнении с чистой прибылью. Доходы могут быть денежными и неденежными. Вспомним, например, выручку по взаимозачету или с отсрочкой платежа, в которой нет текущей денежной составляющей. В то же время среди расходов есть неденежная форма, например, начисление амортизации. Логику можно развернуть шире, а список примеров продолжить. Верхняя схема, по моему мнению, наглядно демонстрирует разницу.

Четыре равенства нижней из представленных двух схем, помогают вывести формулу расчета NCF. Расчет прибылей или убытков, выполненный в форме № 2, позволяет определить значение чистой прибыли, которая в отсутствии дивидендов равна сумме нераспределенной прибыли отчетного периода в балансе. Далее NCF формируется благодаря коррекции на суммы изменений статей активов и пассивов по представленной конечной формуле расчета.

Методология, используемая для формирования ОДДС, полноценно применима и к процедуре планирования. План движения денежных средств проекта интегрируется в план или бюджет движения ДС всей компании. Отчет по движению ДС по проекту уже не имеет такого интеграционного значения, поскольку основан на данных бухгалтерского учета, работающего на несколько иных принципах. В завершение привожу небольшой пример расчета кэш-фло косвенным методом.

Пример расчета ОДДС компании косвенным методом

Денежные потоки инвестиционного проекта, рассматриваемые через «призму» метода CF, дают в руки профессионального управленца образную и полноценную картину операционной отдачи от инвестиций и привлеченных денег. Это самый главный результат финансового планирования проекта и его оценки по факту реализации. Хочется надеяться, что настоящая статья приоткрыла некоторые нюансы методологии, которые не всегда понятны даже финансистам.

Дисконтирование

Денежный поток может рассматриваться в плановом и текущем периоде. Чтобы соотнести такие данные, необходимо дисконтировать кэш-флоу. В будущем деньги постепенно теряют свою стоимость. Именно этот показатель инфляции учитывается при подобных расчетах. В этом случае поток называется дисконтированным.

Для проведения расчетов в формулу включается дополнительный коэффициент. Его умножают на сумму кэш-флоу. Расчет выглядит так:

К = 1/(1 + ДС) ПВ, где ДС – дисконтная ставка, ПВ – период времени.

Этот коэффициент крайне важен при расчетах. От ставки дисконтирования зависит уровень дохода инвестора в будущем.

Отзыв тренеру

Недавно я стал глубже прокапывать сервис «Эволюция». Там есть уникальная технология раскрытия человеческого потенциала на основе техники И-Цзин. У меня в способах реализации таланта есть информация о том, что мне сложно оценить себя и требуется взгляд и подтверждение со стороны.

Благодаря Антону Кизяковскому я получил подтверждение, что я на правильном пути, но он мне дал еще и то, что я не замечал в отношении ценности для других людей. За это ему огромная благодарность.

Сейчас у меня схлопнулась картинка моих дальнейших действий и игра денежный поток стала тем последним пазлом, которого не хватало в жизни.

В каждом из игроков Антон смог заметить ограничивающие убеждения и ступоры. Мягко, но упорно он закрыл эти убеждения и дал пути для их устранения.

Мысли о том, как это сделать уже есть. Пазл сошелся. Благодарю Роберта Киосаки и его «Денежный поток», а также Антона Кизяковского, который помог мне прожить эту маленькую жизнь с большими последствиями для будущего.

Скоро расскажу, как я сделал себе вызов на 36 часов и решил проверить себя на силу воли. Подробнее об этом в следующем посте. Как мотивацию для себя поставил награду. Если с честью выполню это испытание, то куплю себе игру «Денежный поток». Посмотрим, что у меня получится.

Всем успехов и добра!

Поверь в мечту и в путь!

Артем Васюкович.

Финансовые основы

Цель игры состоит в получении денежной независимости с помощью грамотного управления своими денежными средствами получаемыми в игре. При этом, в начале игры вы получаете небольшую сумму и должны их преумножить для выигрыша в игре.

Перед началом игры, игрок должен обязательно выбрать свою цель. Игроку предстоит идти к ней в течении всей игровой партии. Основное условие победы в игре — добиться свой цели. Игрок, первый достигший собственной цели, становится победителем. Так автор игры хочет показать, что всегда нужно выбирать цель и двигаться к ней. А те, кто добивается своей цели, всегда станет победителем.

Для улучшения своего положения в игре, нужно приумножить свое состояние, которое представляет собой соотношение разницы ваших доходов к расходам игровой валюты.

Чтобы победить в игровой партии будучи имея не самое лучшее положение в игре, нужно преодолеть два игровых уровня:

1. «Крысиные бега». На этом этапе игроки работают до выхода на пенсию.
2. «Скоростная дорожка». На этом этапе игроки тратят и получают большие суммы денег для достижения своей цели.

Это последовательность выигрышей и поражений на протяжении всей игры. Во время партии вас ожидают взлеты и падения, заработок и утрата. Вы сами будете выбирать какие кейсы принять или отклонить, что продать и что купить.

Русская рыбалка 3.99 (обновление 2015) (2014)

Очень красивый и нетребовательный к железу и ширине канала онлайновый симулятор рыбалки. Реально существующие водоемы в разных частях мира, множество видов рыб — от всем знакомых ерша и плотвы до экзотической акулы-домового, редчайшего целаканта, монстров вроде большой белой акулы или тропических крокодилов. Огромный выбор снастей, наживо …

Год выпуска: 2014Жанр: Онлайн-симуляторРазработчик: «Русская Рыбалка»Издательство: «Русская Рыбалка»Сайт разработчика: http://rus-fishsoft.ru/Язык интерфейса: РусскийПлатформа: PC ОС: Microsoft Windows XP/Vista/ 7/ 8Процессор: Pentium IV 2 ГГцОперативная память: 512 мб Видеокарта с аппаратной поддержкой DirectX 9.0

Как я «пришел» к игре

До знакомства с игрой, в 22 года я прочел книгу Роберта Кийосаки «Богатый Папа, Бедный Папа». Она меня очень вдохновила. В книге игра упоминалась, но на тот момент я не придал этому большого значения. Я прочел все книги Кийосаки. В каждой из них рассматривается понятие «квадрант денежного потока».

Согласно этому понятию, люди делятся на работников по найму, самозанятых граждан (фрилансеры), бизнесменов и инвесторов. Финансовая независимость доступна только двум категориям: инвесторам и бизнесменам. Две остальные категории при правильном подходе к имеющимся у них финансам могут перейти в категорию бизнесменов и инвесторов и, соответственно, обрести уверенность и независимость в финансовом плане.

Особенно ярко в игре это просматривается по отношению к кредитам. Многие новички очень боятся их брать, так же, как и в жизни. В «Денежном потоке» можно побороть страх кредитов. Это помогает рационально использовать их для бизнеса.

Следующие 7 игр для меня были более успешные, я получил еще больше опыта, понимания финансовых процессов и принял решение, чтобы буду сам проводить игры. Но я понимал, что у меня не хватает познаний в сфере финансовой грамотности, чтобы стать полноценным «тренером» игры и грамотно управлять своим капиталом.

Чтобы получить основы финансовой грамотности и начать создавать собственный капитал, пройдите бесплатный 5-дневный онлайн-тренинг от «Центра современного финансового образования г. Санкт-Петербурга».

Я прошел курс повышения квалификации от Министерства финансов. Он назывался «Курс повышения финансовой грамотности среди взрослого населения». Пройдя его, я стал консультантом по финансовой грамотности от Минфина.

Проведение игр для меня – не основной источник дохода. Я не устанавливаю высокую цену для участников. Я не преследую целей на этом много заработать, а получаю удовольствие от того, что делюсь информацией с теми, кто ищет способы улучшить свое финансовое положение, увидеть перспективы повышения доходов.

Игроки, которые приходят ко мне – интересные, ищущие люди, с которыми у меня складывается полезное сотрудничество, совместные проекты. Мне приносит удовольствие общение с таким интересным, инициативным окружением и радует, что я могу принести ему пользу.